2020 노란우산공제 가입 종소세 연말정산 혜택

노란우산공제는 '노란우산'으로 명칭을 변경하고 운영 중이며 이는 "노란우산공제"의 재도약을 위해 브랜드 명칭을 변경한 것이다.

2020년 종합소득세를 준비하는 납세자는 '노란우산공제'를 가입하는 것이 좋다.

 

 

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노란우산공제는 사업자의 생활 안정을 위한 사회안전망의 일환으로, 지난 2007년 9월부터 시행된 비영리성 공적 공제 제도다.

 

사업자는 매년 종합소득세를 신고 또는 납부를 진행하면서 세금을 절약할 수 있는 공제항목을 체크해 보게 되는데 소득공제 항목에 소기업소상공인공제부금이라는 항목이 있다.

 

2020 노란우산공제 가입 종소세 연말정산 혜택

 

소기업 소상공인 공제부금이란 명칭은 쉽게 말해, 종합소득세의 절세 효과를 볼 수 있는 소득공제 항목으로서 정부가 사업자의 생활안정을 위해 높은 소득공제를 제공하여 세금을 줄일 수 있는 노란우산공제 제도의 다른 명칭이다.

 

즉, 소기업ㆍ소상공인이 가입하여 공제부금을 납입하고 폐업, 퇴임, 노령, 사망 등의 상황이 발생하는 경우 불입한 공제금을 지급받을 수 있는 제도로, 중소기업중앙회가 운영하고 중소벤처기업부가 감독하는 공적 공제제도이다.

 

 

 

 

노란우산공제 가입대상 및 혜택

먼저 해당 소기업 ㆍ소상공인 기업의 대표자만 신청이 가능합니다.

소기업 업종별 3년 평균 매출액 일정수준 이하 업체
도소매:50억원, 숙박/음식업/개인서비스업:10억원, 운수업:80억원 등
소상공인 소기업 중 고아공업, 제조업, 건설업 및 운수업은 상시근로자 10인 미만
그 외 업종은 5인 미만
납입금액 5-100만원까지 1만원 단위로 사업자가 선택할 수 있으며, 납입원금 전액이 적립되고 그에 대해 복리이자를 적용하게 된다.
소득공제혜택

최대 연 500만원 (2018년 기준) 납부금액에 대해서 종합소득세 신고시 기존 소득공제상품과 별도로 소득공제가 가능

예를 들어 과세표준이 1,200만원 이하일 경우 최대 소득공제한도는 500만원이며, 절세효과는 약 33만원이다.

다만, 공제금 지급사유인 폐업,사망, 퇴임, 노령 등으로 공제금을 받게되는 경우, 기본공제금 + 이자로 지급되며 이자가 발생한 부분에 대해 이자소득으로 과세하며, 중도 임의 해지시, 기타소득세 15%를 과세한다.

 

노란우산공제 혜택

  • 최대500만원 소득공제
  • 전액 압류로부터 보호
  • 연복리이자지급
  • 무료상해보험 가입 2년간 지원
  • 무보증저리대출지원 (납입기간 12개월 이상일 경우)

노란우산공제 단점

노란우산공제의 최대단점은 은행이나 보험사의 상품의 경우 중간에 해지할 경우 해지환급금이 적어진다는 것이다. 노란우산공제의 지급사유가 아닌 임의해지 사유에 해당되기 때문에 기타소득세(15%)가 부과되어 환급금이 적어지는 것이다.

 

하지만 지급사유인 폐업이나 노령(10년이상불입/60세이상 조건)으로 해지할 경우에는 원금 + 연복리이자가 가산되어지고, 소득공제분도 공제되지 않는다. 그리고 만약 사정에 의하여 임의로 해지를 해야 한다면 최저금액인 5만원까지 감액이 가능하다. 따라서 가입시 제일 중요한것은 장기적으로 납입이 가능한 금액을 선택하여 중도에 해지를 하지 않고 납입하는 꾸준함을 생각해야 한다는 것이다.

노란우산공제 가입방법

노란우산공제는 세무대리인이 선청이 어렵우므로 아래의 방법으로 직접 신청을 하여야 한다.

온라인 신청 : 노란우산공제 사이트

유선 신청 : 중소기업중앙회 (TEL : 1666-9988)

 

종합소득세 연말정산 소득공제

비영리 특별 법인 중소기업중앙회가 운용·관리하고 있는 노란우산공제는 5월 종합소득세 또는 연말정산에서 소득공제 혜택을 지원하고 있다.

 

 

2020년 종소세를 신고하는 사업자가 이 기간 소득공제를 받으려면 올해 안으로 가입을 마무리해야 한다. 노란우산공제의 소득공제는 가입한 연도의 다음 연도부터 적용되기 떄문이다.

 

노란우산공제는 저축성 제도이기 때문에 일정한 금액을 매달 납입해야 한다. 납입한 금액 전액은 압류로부터 보호되고, 복리 이자가 가산된다. 운영 자금 필요 시에는 잔액 내 대출을 통해 경영난을 해소할 수 있다.

 

* 2020년부터는 1만 원~200만 원

증액은 최초 1회 납입 후부터, 감액은 최초 3회 납입 후부터 가능하다.

납부 방법은 크게 월납과 분기납으로 나뉜다. 월납은 매월 납입하는 것이고, 분기납은 세 달분을 한 번에 납입하는 것이다.

 

현재는 12월로 10월, 11월, 12월분을 분기납 방식으로 납입할 수 있다. 이 경우 최대 300만 원까지 납입 가능하다.

노란우산공제 종소세 절세

적금처럼 매달 일정액을 불입하면 일반 은행 수준 이상의 이율을 적용받을 수 있고, 과세표준에 따라 연간 200만원~500만원까지 소득공제가 되기 때문에 종합소득세를 줄일 수도 있기 때문이다.

 

그러나 장점만 있는 것은 아니다. 중도해지를 할 경우 해지가산세 등으로 인해 원금을 다 돌려받지 못할 수도 있다.

노란우산공제의 대표적인 장점은 세제혜택이다. 해당연도의 공제부금 납부액과 200~500만원 중 적은 금액을 해당 연도의 사업소득금액에서 공제받을 수 있다. 해당 과세기간 총급여액이 7천만원 이하 법인 대표자는 근로소득금액에서 공제된다.

 

공제한도는 사업소득금액에 따라 달라지며 ▲4천만원 이하는 500만원,4천만원 초과 1억원 이하는 300만원,1억원 초과는 200만원까지 소득공제 된다.

 

가령, 소득금액이 4,500만원(세율 16.5%적용)소득세율 인 개인사업자가 매월 25만원씩 노란우산공제에 납입했을 때 연간 300만원을 소득공제 받을 수 있다. 소득공제로 인해 종합소득세 49만5천원(300만원*16.5%)을 줄일 수 있는 셈이다.

 

부금납부 월수 일반혜약 간주혜약
1회 이상 3회 이하 납부부금의 80% 납부부금 (1 ~ 36회 이하)
4회 이상 12회 이하 납부부금의 90%
13회 이상 36회 이하 납부부금의 100%
37회 이상 60회 이하

납부부금을 복리 이율

기준이류로 계산 하며 적립한 금액

(37회 이상 금액)

61회 이상 72회 납부부금의 100% + 퇴임 노령고엦금 이자 의 40%
73회 이상 120회 납부부금의 100% + 퇴임 노령고엦금 이자 의 50%
121회 이상 180회 납부부금의 100% + 퇴임 노령고엦금 이자 의 70%
181회 이상 240회 납부부금의 100% + 퇴임 노령고엦금 이자 의 80%
241회 이상 납부부금의 100% + 퇴임 노령고엦금 이자 의 95%

노란우산공제 일반저축보험 차이?

노란우산공제는 사업자가 어려운 경제상황에 높인 경우 최소한의 생활 안정자금으로 활용할 수 있도록 채권자의 압류가 제도적으로 금지되어 있다.

 

 

즉, 별도의 지급 시기나 납입 기간에 관계없이 폐업이나 질병, 부상 등 공제사유가 생기면 가입기간과 연령에 관계없이 지급받을 수 있어 국민연금을 보완하는 성격을 가졌다.

 

또한 부금 납입기간 12개월 이상일 경우 무담보,무보증으로 납입부금 90% 한도내 저리대출이 가능하고 공제가입 후 2년 내 가입자의 상해사망 및 상해후유장해 발생 시 부금월액의 최고 150배까지 보험금이 지원되는 등 다양한 부가서비스를 제공하고 있으니 사업자라면 충분히 검토를 해보고 가입을 권해보길 권합니다.

 

 

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